Analyse financière en ESMS et PPIF : méthodologie d'élaboration

Maîtriser les outils de l'analyse financière appliquée aux ESMS .

Paris

Contenu

A. Analyse financière en ESMS : élaborer son diagnostic financier (2 jours)
1. L'analyse financière en ESMS : enjeux et objectifs
analyse financière : quelles spécificités en ESMS ?
diagnostic financier : un outil au service de la politique de la structure
documents nécessaires : compte de résultat, compte administratif ou de gestion, bilan comptable
2. Comprendre le fonctionnement du bilan comptable et du compte de résultat
structure du bilan comptable : actifs immobilisés et circulants, capitaux permanents, passif circulant
étudier le haut de bilan
mener une analyse financière du bas de bilan
compte de résultat
Exercice d'application : calcul et interprétation de ratios
3. Construire le bilan financier à partir du bilan comptable
structure du bilan financier : FRNG, BFRE, trésorerie
fonds de roulement d'exploitation et fonds de roulement d'investissement
approche patrimoniale du bilan / bilan fonctionnel
indicateurs de l'ANAP et analyse financière
ratios de l'EPRD (CAF…)
Exercice d'application : analyser l'équilibre financier d'un établissement
4. Identifier les différentes modalités d'affectation des résultats
incidence de la réforme de la tarification sur l'affectation du résultat
quels impacts sur la tarification et sur le budget de la structure ?
5. Conduire l'analyse financière
analyser le compte de résultat consolidé
analyser le bilan consolidé
lire le tableau de financement
Exercice pratique : élaborer les bases de son diagnostic financier
B. Plan pluriannuel d'Investissement et de Financement (PPIF) : enjeux et méthodologie d'élaboration (1 jour)
1. Analyse financière : quelques rappels pour préparer son PPIF
comprendre les principaux documents comptables : BP, CA, EPRD…
bilan comptable et bilan financier : passer de l'un à l'autre
2. PPI : enjeux, cadre juridique et évolution
un outil au service de la stratégie de la structure
cadre réglementaire
mise en œuvre de l'EPRD : quelles incidences sur le PPI ?
lien avec les indicateurs de l'ANAP
Exercice pratique : étudier un modèle de PPI
3. Faire le point sur ses ressources : le PPF
faire le point sur la santé financière de l'établissement : quels indicateurs ?
analyser les bilans financiers des derniers exercices
tableau des surcoûts et des économies d'exploitation
ratios : comment les utiliser ?
quelle part d'autofinancement envisageable ?
4. Définir une stratégie d'investissement
planifier ses besoins
immobilisations et amortissements : faire le point sur sa situation
prendre en compte l'inflation
modalités de financement
incidences de ses investissements sur d'autres postes de dépenses : groupes I, II, III…
5. Elaborer et suivre le PPIF
étapes de la construction du PPIF
consulter les dirigeants, les salariés et les fournisseurs
trouver un équilibre entre les projets de la structure et la politique mise en œuvre par l'autorité administrative
prendre en compte les particularités induites par la signature d'un CPOM
convaincre les financeurs : joindre un rapport argumenté au plan pluriannuel
suivi du PPIF
Exercice d'application : définir les grands axes de son PPIF

Objectifs


Maîtriser les outils de l'analyse financière appliquée aux ESMS

Elaborer le diagnostic financier de l'établissement et maîtriser sa stratégie financière

Bâtir son Plan Pluriannuel de Financement des investissements

Dialoguer plus efficacement avec les autorités

Prérequis

Aucun prérequis n'est nécessaire pour suivre cette formation.
Public visé : Directeurs ou Directeurs adjoints d'établissement - Dirigeants d'association gestionnaire - Directeurs administratifs et financiers - Responsables comptables

Diplôme visé

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Paris 1792 3 jour(s)
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