Budget des charges et frais de personnel : comment les élaborer et les faire vivre

Utiliser et gérer le budget au service de la stratégie de l'entreprise .

Paris

Contenu

1. Comprendre les enjeux du pilotage du budget et le rôle du DRH
la planification d'entreprise et ses outils de pilotage RH et financiers
le contrôle budgétaire : articulation des différents budgets, place du budget des charges et frais de personnel
les différentes approches budgétaires de l'entreprise - leurs incidences pour le DRH : BBZ, DPO, ABC, surplus de productivité globale…
2. Du salaire au budget des charges et frais de personnel
la masse salariale et ses définitions
la notion de coût complet du personnel et de coûts induits (turnover, absentéisme, climat social)
les charges de personnel
Cas pratique : étudier les coûts de personnel sur une entreprise fictive
3. Identifier les sources d'information et la procédure budgétaire
de la paie à la comptabilisation des charges de personnel : bulletin de paie, comptabilité générale, trésorerie
la nécessaire cohérence entre le budget et la comptabilité
les différentes "familles" de budgets de charges et frais de personnel
le développement actuel des outils informatiques de simulation budgétaire
4. Maîtriser les étapes de la construction d'un budget des charges et frais de personnel
déterminer la masse salariale de référence
prendre en compte les "événements" budgétaires : mouvements du personnel, niveau d'activité et adéquation besoins/ressources, incidence de l'absentéisme, augmentations salariales…
Cas pratique : construire un budget en prenant en compte les différentes étapes à respecter et les différents "événements" généralement rencontrés
5. Suivi des écarts sur budgets
écart global par le budget flexible
analyse effet prix et mix
analyse détaillée et principales causes d'écart…

Objectifs


Utiliser et gérer le budget au service de la stratégie de l'entreprise

Savoir élaborer un budget des charges et frais de personnel

En assurer le suivi

Analyser les écarts et en trouver les causes

Prérequis

Avoir un niveau de connaissance équivalent ou avoir suivi la formation :.
Public visé : Responsables RH - Responsables paie et rémunération - Contrôleurs de gestion

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Paris 1442 2 jour(s)
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