Finance pour managers

1. Se familiariser avec les documents comptables et financiers

• Bilan et compte de résultat.
• La recherche des informations et les principaux postes sensibles.
• La présentation anglo-saxonne des comptes et l’harmonisation européenne.

2. Analyser la rentabilité de l’entreprise à partir du compte de résultat

• Les charges et les produits liés à l’opérationnel, à l’activité financière et les éléments exceptionnels.
• Les soldes intermédiaires de gestion (SIG) : valeur ajoutée, excédent brut d’exploitation ou EBITDA, résultat d’exploitation ou EBIT, résultat financier…
• Capacité d’autofinancement (CAF) ou Cash Flow.

3. Analyser l’équilibre financier à partir du bilan

• Les composantes du bilan.
• L’actif immobilisé et l’actif circulant.
• Le passif : capitaux propres, dettes financières, comptes courants d’associés et dettes d’exploitation.
• Equilibre financier, fonds de roulement et trésorerie.

4. Les ratios

• La décision d’investir et la rentabilité des capitaux investis.
• Ratios de liquidité, solvabilité, endettement.

• Comprendre les enjeux financiers de l’entreprise afin de les intégrer quotidiennement dans la gestion de l’activité.

• Acquérir une méthode de lecture des documents comptables et financiers pour être à même de juger la situation financière de l’entreprise.

• Analyser les différents ratios de l’entreprise afin de déterminer les leviers d’action de chacun d’eux.

• Manager ses équipes en tenant compte de cette dimension financière.

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