Fiscalité d'entreprise : maîtriser les fondamentaux

Maîtriser les principaux mécanismes de la fiscalité applicable en entreprise .

Paris

Contenu

1. Principes clés du système fiscal français
l'administration fiscale
impôts directs et indirects
2. TVA : maîtriser les principes de base
champ d'application de la TVA : opérations imposables de plein droit, opérations exonérées de TVA, opérations soumises par option à la TVA
territorialité de la TVA : livraisons et acquisitions intracommunautaires, exportations et importations, territorialité des prestations de services
TVA collectée : base imposable, fait générateur, exigibilité et taux
TVA déductible : conditions de forme, de fond et de délai
crédit et remboursement de TVA
Cas pratique : souscription d'une déclaration CA3
3. Imposition du résultat : déterminer l'impôt sur les sociétés
champ d'application de l'IS : personnes imposables, principes de territorialité
base imposable
passage du résultat comptable au résultat fiscal : réintégrations et déductions extra-comptable
liquidation et paiement de l'impôt : calcul, paiement et gestion des déficits
Cas pratique : passage du résultat comptable au résultat fiscal, souscription d'une déclaration de détermination du résultat fiscal 2058-A
4. Contribution économique territoriale (CET)
champ d'application
plafonnement de la CET en fonction de la valeur ajoutée
5. Contribution foncière des entreprises (CFE)
champ d'application
déterminer la valeur locative foncière
calendrier de déclaration et de paiement
Cas pratique : à partir des données fournies, déterminer la valeur locative foncière puis la CFE
6. Cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises (CVAE)
champ d'application
chiffre d'affaires et taux effectif d'imposition
calcul de la valeur ajoutée
dégrèvement complémentaire et montant minimal de CVAE
calendrier de déclaration et de paiement
Atelier : calculer la CVAE et la CET
- à partir de données fournies, déterminer le chiffre d'affaires, la valeur ajoutée puis la CVAE
- à l'aide de la CFE et de la CVAE calculées aux points 5 et 6, calcuer la CET
6. Panorama des autres taxes
taxes et participations assises sur les salaires
taxe annuelle sur les véhicules de société
taxe foncière

Objectifs


Maîtriser les principaux mécanismes de la fiscalité applicable en entreprise

Appréhender l'impôt sur les sociétés, la TVA, la CET, la CFE et la CVAE

Identifier et souscrire les principales déclarations fiscales

Prérequis

Aucun prérequis n'est nécessaire pour suivre cette formation.
Public visé : Collaborateurs des services comptables et financiers qui débutent dans la pratique de la fiscalité ou qui désirent actualiser leurs connaissances en fiscalité d'entreprise

Diplôme visé

Cette formation est pour moi
Paris 1863 3 jour(s)
Cette formation est pour moi
Ajouter
Partager

Veuillez remplir ce formulaire pour que nous puissions vous mettre en relation avec l'organisme de formation.
Cet organisme vous recontactera très prochainement.