Fiscalité de l’entreprise : Détermination du résultat fiscal et Impôt sur les sociétés

A- Régimes d’imposition

B- Principes de détermination du résultat fiscal – distinction
entre résultat comptable et résultat fiscal

C- Règles d’imposition des produits/revenus,
règles de déduction des charges

D- Retraitements : ré-intégrations et déductions

E- Plus-values : définition, règles d’imposition, retraitements

F- Détermination du résultat fiscal

G- Les imprimés et tableaux de la liasse fiscale
(états 2058xx et 2059xx)

H- Résultat fiscal et calcul de l’impôt sur les sociétés

I- Modalités de paiement de l’IS

J- Gestion des déficits

K- Crédits et réductions d’impôts

- Comprendre la formation du résultat fiscal

- Identifier les rectifications extra comptables pour passer du résultat comptable ou résultat fiscal

- Savoir compléter la liasse fiscale

- Approfondir les mécanismes de la fiscalité des sociétés

- Maîtriser la gestion de l’IS : calcul et modalités de paiement

- Maîtriser la gestion des déficits et des crédits d’impôts

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