Focus sur l'optimisation du résultat fiscal

Cette formation vous permettra de vous familiariser avec les dispositifs qui impactent la fiscalité de l'entreprise

Paris

Contenu

I - Les leviers de l’optimisation fiscale
- Le choix de la structure sociale et du statut du dirigeant
o Le statut de sa société : SARL, SA, SAS, entreprise individuelle, affaire personnelle
o Gérant : pourquoi bien choisir son statut (gérant majoritaire ou minoritaire)
o Salaires, dividendes, prestations de services :quelles opportunités
o Mise en place de périphériques de salaires : PEE, PERCO, Madelin, avantages en nature
- Les dispositifs d’incitation fiscale : les crédits d’impôts (crédit d’impôt recherche, crédit d’impôt formation, CICE, exonérations ... ) et le dispositif de suramortissement fiscal
- La création d’une holding : société mère/fille, effet de levier financier, application du taux réduit à 15% sur plusieurs filiales : avantage, limites
- Intégration fiscale : le bilan coût/avantage
- La constitution d’une SCI pour la détention de l'immobilier d'entreprise : les différents schémas d'optimisation (démembrement, option IR ou IS, location aménagée)
- Les immobilisations : acheter ou prendre un leasing ?
- Anticiper le départ à la retraite du dirigeant: dispositifs d'exonération des plus-values de cession (Dutreil, mise en société...)
- Délocalisation offshore : avantages et limites

II - Les limites de l’optimisation : l’abus de droit

III - Détermination du résultat : sécuriser ses pratiques
- Frais financiers
- Amortissements et provisions
- Abandons de créances et aides intragroupes
- Gestion des déficits fiscaux

Objectifs

• Mieux connaître les dispositifs qui impactent la fiscalité de l'entreprise et les solutions d'optimisation fiscale classique

• Actualiser ses connaissances fiscales

Prérequis

Bonne maîtrise des principaux mécanismes d'imposition des entreprises

Diplôme visé

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Paris 800 1 jour(s)
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