Gestion & Contrôle de Gestion : Budget et reporting financier

A- Processus budgétaire

1) Note de cadrage de la direction générale : convergence et cohérence

2) Les étapes du processus budgétaire pour les différentes fonctions :
- Ventes
- Achats
- Production
- Frais généraux


B- Marges par produit, par client

C- Résultat prévisionnel

D- Reporting : présentation et contenu

E- Analyse des postes du compte de résultat écarts d’activité, de rendement, sur coût unitaire, sur prix de vente, sur mix-produit

F- Présentation synthétique du reporting, commentaires et réactualisation

G- Résolution d’un cas global, budget et reporting

- Comprendre le rôle et l’utilité d’un budget
- Savoir établir le budget de toutes les fonctions en cohérence avec les objectifs de l’entreprise
- Maîtriser et suivre la performance, savoir analyser les écarts entre budget et réel
- Etre capable de procéder à la ré-actualisation des résultats

connaître les bases de la comptabilité et/ou avoir suivi les modules : «l’essentiel de la gestion» et la «comptabilité analytique et de gestion : principes et composantes».