Maîtrise du contrôle de gestion RH

Connaître les principes et les applications pratiques du contrôle de gestion RH .

Paris

Contenu

A. Tableaux de bord sociaux : comment les élaborer et les faire vivre (2 jours)
1. Pourquoi et pour qui mettre en place des tableaux de bord RH ?
les fondements du contrôle de gestion RH
les outils d'aide à la décision et au pilotage
le système d'information sociale : contraintes et spécificités
le référentiel : le bilan social, la "comptabilité" des effectifs, la "maîtrise" de la masse salariale
le choix gagnant : le tableau de bord, la base de données, l'étude ponctuelle, le "tableau de bord prospectif"
2. Comment construire des tableaux de bord RH fiables et pertinents ?
bien définir les objectifs, sélectionner les destinataires et évaluer leurs moyens d'action
mobiliser les informations disponibles et choisir les indicateurs pertinents
savoir faire "parler" les informations chiffrées : ratios, données statistiques…
adapter le tableau de bord aux différents "clients" de la DRH
réussir la mise en place et assurer la continuité de la méthode
Exercices d'application : étude de maquettes de tableaux de bord
3. Réussir les principaux tableaux de bord de la gestion des RH
les effectifs et la gestion de l'emploi
les rémunérations, la masse salariale et les budgets de charges et frais de personnel
le turnover, l'absentéisme, les accidents du travail, les CDD et l'intérim
les performances de la DRH, la formation, le climat social
l'intégration des nouvelles obligations
Exercice d'application : construire des tableaux de bord sociaux exploitables en situation de travail
B. Masse salariale : savoir l'analyser, la contrôler et la piloter (2 jours)
1. Les enjeux RH et financiers de la gestion de la masse salariale
2. Définir et calculer la masse salariale
comment comptabiliser les effectifs
les composantes de la masse salariale : déclarations sociales, bilan social, charges de personnel…
les masses "sociale", "comptable" et "budgétaire"
masse de "base" ou masse de référence
Exercice d'application : réaliser des calculs sur différents modèles de masse salariale
3. Les sources de variation et les outils d'analyse
effectifs et gestion de l'emploi (entrées, sorties, mutations internes)
temps de travail (complet/partiel, heures supplémentaires/complémentaires, CDD, intérim)
salaires, primes, indemnités, charges sociales et avantages sociaux
qualifications (promotion, mobilité interne et gestion des carrières)
coûts induits (turnover, absentéisme, climat social) et coût de la formation
impact des mouvements de personnel : effets d'effectif, de structure d'effectif, effets de noria et de turnover
impact des augmentations collectives et des augmentations individuelles : l'effet GVT
mesure des effets : en niveau, masse et report
Atelier : nombreux exercices pratiques mettant en valeur les différents outils présentés
4. Maîtriser et piloter la masse salariale
analyse des écarts constatés, décomposition et mesure des facteurs
outils informatiques d'analyse et de simulation : du tableur au progiciel dédié
Cas pratique : analyser l'ensemble des variations d'une masse salariale complexe sur deux années consécutives
C. Budget des charges et frais de personnel : comment les élaborer et les faire vivre (2 jours)
1. Comprendre les enjeux du pilotage du budget et le rôle du DRH
la planification d'entreprise et ses outils de pilotage RH et financiers
le contrôle budgétaire : articulation des différents budgets, place du budget des charges et frais de personnel
les différentes approches budgétaires de l'entreprise - leurs incidences pour le DRH : BBZ, DPO, ABC, surplus de productivité globale…
2. Du salaire au budget des charges et frais de personnel
la masse salariale et ses définitions
la notion de coût complet du personnel et de coûts induits (turnover, absentéisme, climat social)
les charges de personnel
Cas pratique : étudier les coûts de personnel sur une entreprise fictive
3. Identifier les sources d'information et la procédure budgétaire
de la paie à la comptabilisation des charges de personnel : bulletin de paie, comptabilité générale, trésorerie
la nécessaire cohérence entre le budget et la comptabilité
les différentes "familles" de budgets de charges et frais de personnel
le développement actuel des outils informatiques de simulation budgétaire
4. Maîtriser les étapes de la construction d'un budget des charges et frais de personnel
déterminer la masse salariale de référence
prendre en compte les "événements" budgétaires : mouvements du personnel, niveau d'activité et adéquation besoins/ressources, incidence de l'absentéisme, augmentations salariales…
Cas pratique : construire un budget en prenant en compte les différentes étapes à respecter et les différents "événements" généralement rencontrés
5. Suivi des écarts sur budgets
écart global par le budget flexible
analyse effet prix et mix
analyse détaillée et principales causes d'écart…

Objectifs


Connaître les principes et les applications pratiques du contrôle de gestion RH

Construire et utiliser des outils de gestion et de pilotage RH simples et fiables

Elaborer les différents scénarios et en mesurer les impacts financiers et humains

Prérequis

Avoir une expérience dans le contrôle de gestion ou dans la fonction RH.
Public visé : Responsables et fonctions RH - Contrôleurs de gestion - Responsables et Gestionnaires paie et rémunération

Diplôme visé

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Paris 3429 6 jour(s)
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